美股投資》你的海外所得要扣稅嗎?
🌈 一、投資美國股票時,配息如何課稅 ? 台灣要報稅嗎 ? 🌈 首先要提的是,美國是一個會雙重課稅的國家 ( 美國和台灣你都要各被課一次稅 ) 這點不只是反應在投資股票上,在各行各業也都會遇到。 不過幸好 台灣目前對海外所得的課稅並不重 如實申報的話除非是 大戶 不然台灣這邊通常不會被課到稅, 因此 投資海外時通常只有美國那邊會被課稅。 美國:美國股票及 ETF 發放現金股利時預扣 30% 稅款 無論是透過 海外股票券商 下單,或是透過 國內券商複委託 ,買進美國股票、股票 ETF 、債券 ETF 等等,只要發放 現金股利 都要被課稅 ( 美國沒有股票股利 ) ,目前課稅是會預扣 30% 的稅款,另外有些券商 (ex: 大昌證券 ) 會幫你退一些稅,不用額外申請,但不一定是全額,可能只有小部分。 🌈 二、個人海外所得計入基本所得額之門檻 ? 🌈 申報戶全年海外所得達 100 萬元 者,其海外所得應全數計入基本所得額; 全戶全年海外所得未達 100 萬元 者,其海外所得無須計入基本所得額。 🌈 三、海外所得達 100 萬元者,是不是就必須繳納基本稅額 ? 🌈 不一定。首先要計算個人基本所得額是否超過 670 萬元。 個人海外所得在100萬元以上者,應再加計其他應計入基本所得額之項目。 基本所得額未達670 萬元者,沒有繳納基本稅額之問題 🌈 四、是否可以節稅退稅? 🌈 先講結論:不建議走退稅流程 在美國報稅稱為 Tax Return ,也就是退稅,原因是他們有許多預扣稅款,於報稅時再確認可退回的部分。 前面提到股利無論你是任何狀況都是預扣 30% 的稅金, 有一種節稅方式是你主動申報,就可以根據實際收入與免稅額去走課稅流程 ,最後會將多課的稅退給你。 而且通常你只要去申請,就一定會通過,因為美國的制度是會優先信任你的申報。 那為什麼不建議退稅呢? 💥💥 原因1. 能退的金額有限,退稅成本高 對美國來說,外國人的預扣稅 (NRA withholding) 是外國人 本來就要繳的稅 ,換來的好處是 外國人資本利得(Capital Gains)免稅,也就是買低賣高的價差免稅 。 申請過程也有成本 ,如果是自己填文件、寄送成本可能一兩千左右,以及時間成本也是麻煩,另外出錯